프리랜서 3.3% 계산기

프리랜서 3.3% 계산기

프리랜서가 용역 대금을 받을 때 지급하는 쪽에서 미리 떼어 세무서에 납부하는 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)를 계산해 주는 도구입니다. 세전 금액으로 실수령액을 구하거나, 받고 싶은 실수령액으로 세전 금액을 거꾸로 구할 수 있습니다.

3.3%는 무엇인가요?

사업자등록 없이 일하는 프리랜서(강의, 디자인, 번역, 개발 외주 등 인적용역)는 대금을 받을 때 지급하는 쪽이 소득세 3%와 그 10%인 지방소득세 0.3%를 합한 3.3%를 먼저 떼고 나머지를 지급하는 경우가 많습니다. 이를 원천징수라고 하며, 떼어 간 세금은 지급하는 쪽이 대신 세무서에 납부합니다.

계산 방식

• 소득세 = 세전 금액 × 3% (원 단위 미만 절사)
• 지방소득세 = 소득세 × 10% (원 단위 미만 절사)
• 실수령액 = 세전 금액 − 소득세 − 지방소득세
• 예) 세전 1,000,000원 → 소득세 30,000원 + 지방소득세 3,000원 = 33,000원 공제, 실수령 967,000원

실제 지급 시에는 지급하는 쪽의 절사 처리 방식에 따라 몇 원 차이가 날 수 있습니다. 또한 원천징수할 세액이 1,000원 미만이면 징수하지 않는 소액부징수 규정이 있을 수 있어, 아주 작은 금액에서는 결과가 다를 수 있습니다.

5월 종합소득세 신고와 환급

3.3%는 확정된 세금이 아니라 미리 낸 세금(기납부세액)입니다. 다음 해 5월에 종합소득세를 신고하면서 1년 동안의 소득과 경비를 기준으로 세금을 다시 계산하고, 이미 낸 3.3%와 비교해 더 낸 만큼은 환급받고, 덜 낸 만큼은 추가로 납부합니다. 소득이 많지 않은 프리랜서나 경비가 많이 인정되는 경우에는 환급을 받는 일이 많지만, 소득이 커지면 오히려 추가 납부가 생길 수 있습니다.

자주 묻는 질문

Q. 3.3%를 떼는 것과 사업자등록(부가세)은 어떻게 다른가요?

사업자등록을 하고 세금계산서를 발행하는 사업자는 일반적으로 대금에 부가세 10%를 별도로 받고 3.3%를 떼지 않습니다. 반대로 사업자등록 없이 일하는 프리랜서는 3.3%를 떼고 받는 경우가 많습니다. 어느 쪽에 해당하는지는 일의 성격과 계약 형태에 따라 달라지므로, 정확한 판단은 세무사 등 전문가와 상담하시길 권장합니다.

Q. 계약서에 "3.3% 공제 후 지급"이라고 되어 있으면 어떻게 계산하나요?

계약 금액이 세전 금액이라면 위 계산기의 "세전 금액 → 실수령액"으로, 반대로 "실제로 손에 쥐고 싶은 금액"이 정해져 있다면 "실수령액 → 세전 금액"으로 계산해 견적서에 반영하면 됩니다. 견적서는 무료 견적서 양식으로 바로 작성할 수 있습니다.

Q. 이 계산 결과를 세금 신고에 그대로 써도 되나요?

이 계산기는 일반적인 3.3% 원천징수 계산을 편하게 확인하기 위한 참고용 도구입니다. 실제 세액과 신고 방법은 개인의 소득 구성과 경비, 공제 항목에 따라 다르므로 신고 전에는 국세청 홈택스나 세무사를 통해 확인하세요.

프리랜서로 일을 시작할 때부터 대금을 받을 때까지 필요한 서류가 궁금하다면 프리랜서 서류 작성 가이드를 참고하세요.

본 계산기는 참고용이며 법적·세무적 효력이 없습니다.